【相続税と生前贈与はどっちがお得？】メリット・デメリットをわかりやすく比較！

「子どもに家を残したいけど、相続と生前贈与って何が違うの？」
「税金が少なくなるのはどっち？」

不動産を次の世代へ引き継ぐ方法としてよく耳にするのが、**「相続」と「生前贈与」**です。

どちらにもメリット・デメリットがあり、家族構成や資産状況によって最適な方法は異なります。

今回は、それぞれの特徴や税金の違いを、初めての方にもわかりやすく解説します。

相続と生前贈与の違いとは？

まずは大きな違いを見てみましょう。

簡単に言うと、亡くなった後に引き継ぐのが相続、生きている間に渡すのが生前贈与です。

相続のメリット

① 税金がかからないケースも多い

相続税には基礎控除があります。

3,000万円＋600万円×法定相続人の人数

までであれば、相続税がかからないケースも少なくありません。

例えば、相続人が3人なら、

3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円

までが基礎控除となります。

② 不動産取得税がかからない

相続で不動産を取得した場合は、不動産取得税は課税されません。

③ 長期的に準備できる

遺言書を作成しておけば、誰にどの財産を残すか決めることができます。

相続のデメリット

⚠ 相続人同士で意見がまとまらないことがある

⚠ 相続登記などの手続きが必要

⚠ 財産が多い場合は相続税が発生することがある

生前贈与のメリット

① 自分の意思で渡せる

「この家は長男に」
「土地は娘に」

など、生前に自分の意思で財産を渡すことができます。

② 相続トラブルを防ぎやすい

事前に名義を変更しておくことで、相続後のトラブルを減らせる可能性があります。

③ 計画的に財産を移せる

毎年の非課税枠などを活用しながら、少しずつ財産を移転する方法もあります。

生前贈与のデメリット

① 贈与税がかかることがある

生前贈与では、年間の非課税枠を超えると贈与税が課税される場合があります。

特に不動産は評価額が高いため、税額が大きくなるケースもあります。

② 登録免許税や不動産取得税がかかる

生前贈与では、

• 登録免許税

• 不動産取得税

が発生することがあります。

相続では不動産取得税はかかりませんが、生前贈与では課税対象になるため、費用面で差が出ることがあります。

③ 一度贈与すると簡単には戻せない

名義を変更した後に、「やっぱり戻したい」と思っても簡単には元に戻せません。

慎重に検討することが大切です。

現在の制度では、生前贈与には主に2つの制度があります。

① 暦年課税（一般的な生前贈与）

こちらが最も利用されている制度です。

• 年間110万円まで非課税
• 1月1日〜12月31日までの1年間にもらった財産の合計額が110万円以下なら、贈与税はかかりません。
• 110万円を超えた場合は、超えた部分に贈与税がかかります。

例

• 100万円贈与 → 贈与税0円
• 110万円贈与 → 贈与税0円
• 150万円贈与 → 40万円分が課税対象

② 相続時精算課税制度

一定の条件を満たす親子・祖父母と孫などの間で選択できる制度です。

• 年間110万円の基礎控除
• さらに累計2,500万円まで特別控除
• 2,500万円を超えた部分には一律20％の贈与税が課税されます。
• ただし、この制度で贈与した財産は、将来相続が発生した際に相続財産へ加算して相続税を計算します。

相続と生前贈与はどっちがおすすめ？

どちらが良いかは、ご家族の状況や資産によって異なります。

「どちらが絶対に得」というわけではありません。

税金だけでなく、ご家族の希望や将来設計も考えながら選ぶことが大切です。

不動産会社へ相談するメリット

不動産は現金と違い、価値が分かりにくい資産です。

そのため、

• 今いくらくらいの価値があるのか

• 売った方が良いのか

• 残した方が良いのか

• 生前贈与と相続、どちらが向いているのか

などを事前に相談しておくことで、将来の選択肢が広がります。

まとめ

相続と生前贈与には、それぞれメリット・デメリットがあります。

相続は税負担を抑えられるケースが多く、不動産取得税もかかりません。

一方、生前贈与は自分の意思で財産を引き継げる反面、贈与税や不動産取得税などの費用が発生する場合があります。

「何が一番良い方法なのか」は、ご家族の状況や不動産の価値によって変わります。

大切な資産だからこそ、早めに専門家へ相談しながら進めることをおすすめします。

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